TRANSAKSI
Tanggal
|
Keterangan
|
1
|
Ima membuka
Rekening Tabungan dengan menyerahkan uang
tunai sebesar Rp.30.000.000,00
|
2
|
Dibuka
Deposito Berjangka atas nama Arinta sebesar Rp. 500.000.000,00, 5%, 3
bulan. Penyelesaian transaksi dilakukan dengan penyerahan cek dari Bank BNI
Semarang.
|
3
|
Franda menyerahkan
uang tunai sebesar Rp. 25.000.000,00
untuk keuntungan Rekening Giro miliknya.
|
4
|
Miko
menyerahkan Cek sebesar Rp. 150.000.000,00
atas nama Bayu nasabah Bank Mandiri Semarang
(Cek efektif hari ini), untuk memebuka Rekening Giro dan Biaya Administrasi Rp.50.000,00 ,Biaya Bahan
Habis Pakai Rp.35.000,00
dan Biaya Materai Rp.15.000,00
di bayar secara tunai.
|
5
|
Miko menerima
fasilitas kredit yang disetujui dengan pagu kredit Rp 75.000.000,00
|
6
|
Arinta membuka
rekening Tabungan sebesar Rp.4.000.000,00
secara tunai
|
7
|
Angel
memberikan amanat kepada Bank HBO Semarang untuk mentransfer dana yang
ditujukan kepada Tn. Siahaan nasabah Bank HBO Cabang Yogyakarta sebesar Rp
50.000.000,00.
|
8
|
Melalui
kliring diterima kiriman uang untuk keuntungan rekening tabungan Arinta
sebesar Rp 15.000.000,00
dari Ana nasabah bank BCA Semarang.
|
9
|
Angel hendak
mencairkan Cek atas nama Dicky nasabah
Bank Mandiri Jakarta sebesar Rp.40.000.000,00 di kliringkan di Jakarta.
Untuk dipindakan ke dalam Rekening Tabungannya
|
10
|
Franda nasabah bank HBO cabang Semarang menarik tabungan di bank HBO cabang Surabaya sebesar Rp 9.000.000,- tunai.
|
11
|
Ima hendak mencairkan cek yang
diterimanya dari nasabah bank HBO cabang Surabaya senilai Rp 10.000.000,- diminta tunai.
|
12
|
Diterima
setoran Giro untuk Nasabah Giro Tuan Miko sebesar Rp. 80.000.000,00 dari
Cabang Yogyakarta
|
13
|
Angel
mengambil tunai tabungannya sebesar Rp 1.500.000,00
|
14
|
Dibuka
Sertifikat deposito atas nama Ima senilai Rp 400.000.000,00, 5%, 3 bulan.
Penyelesaian transaksi dilakukan dengan cara pengunjukan cek sebesar Rp
200.000.000,00 atas nama Silvi nasabah Bank BCA semarang, uang tunai sebesar
Rp 200.000.000,00 PPh 15%. Kliring berhasil.
|
15
|
Menandatangani
perjanjian kredit dengan Bank Rakyat Indonesia Semarang sebesar Rp 200.000.000,-
|
16
|
Miko memerintahkan bank HBO cabang
semarang untuk mendebet rekening tabungannya sebesar Rp 10.000.000,- untuk
ditransfer ke rekening Yeyen nasabah bank mandiri cabang Surabaya.
|
17
|
Miko menerima transfer dari seorang rekannya nasabah bank HBO cabang Surabaya sebesar Rp 3.000.000,-.
|
18
|
Penarikan Giro
pada bank HBO cabang Jakarta atas nama Franda sebesar Rp 2.500.000,- tunai.
|
19
|
Ima nasabah bank HBO cabang semarang melakukan penyetoran tunai pada bank HBO cabang Surabaya sebesar Rp 8.000.000,-
|
20
|
Franda memiliki simpanan berjangka
3 bulanan yang dibelinya 1 bulan yang lalu, datang ke Bank HBO cabang
Semarang hendak mencairkan simpanan berjangkanya yang bernilai Rp
40.000.000,- dengan bunga 12 % setahun. Karena hal tersebut bank hanya
memberikan bunga 6 % setahun.
|
21
|
Arinta nasabah Giro Bank HBO
cabang Semarang hendak mengirim uang ke adiknya nasabah Bank HBO cabang
yogyakarta senilai Rp.10.000.000,00
dan dibebankan ke rekening gironya.
|
22
|
Miko menerima transfer dari seorang rekannya nasabah bank HBO cabang Surabaya sebesar Rp 6.000.000,-.
|
23
|
Menandatangani
perjanjian kredit dengan Bank Rakyat Indonesia Semarang sebesar Rp
500.000.000,-
|
24
|
Franda membuka simpanan berjangka pada Bank HBO cabang Semarang atas beban rekening tabungannya sebesar Rp 20.000.000,-. Jangka
waktu selama 3 bulan bunga sebesar 6 % setahun.
|
25
|
Arinta nasabah Bank HBO cabang Semarang melakukan penyetoran tunai pada Bank HBO
cabang Yogyakarta sebesar Rp 9.000.000,-
|
26
|
Miko menerima transfer dari seorang rekannya nasabah BRI cabang Surabaya sebesar Rp 5.000.000,-.
|
27
|
Miko memerintahkan Bank HBO cabang
Semarang untuk mendebet rekening tabungannya sebesar Rp 11.000.000,- untuk ditransfer ke rekening sandi
nasabah BRI cabang Surabaya.
|
28
|
Miko memiliki simpanan berjangka 3
bulanan yang dibelinya 1 bulan yang lalu, datang ke Bank HBO Cabang Semarang
hendak mencairkan simpanan berjangkanya yang bernilai Rp 20.000.000,- dengan
bunga 24 % setahun karena ada keperluan mendadak. Karena hal tersebut bank
hanya memberikan bunga sebesar 18 % setahun.
|
29
|
Bank HBO
cabang Semarang menerima permohonan seorang nasabah bernama Franda untuk
menyimpan barang berharga dan surat berharga miliknya. Untuk itu Franda
menyerahkan setoran jaminan sebesar Rp.1.500.000,- secara tunai dan membayar
sewa dimuka sebesar Rp.2.400.000,- untuksewa 6 bulan kedepan atas giro Franda.
Masa sewa akan jatuh tempo pada 31 Maret 2010
|
30
|
Diterima
Pembayaran dari pelanggan listrik sebesar Rp 500.000.000,00 dan dari pelanggan air
PAM sebesar Rp 250.000.000,00
|
Tanggal
|
Akun
|
Debet
|
Kredit
|
1
|
Dr. Kas
Cr. Rek. Tabungan Ima
(untuk mencatat pembukuan
Rek Tabungan Ima)
|
Rp 30
|
Rp 30
|
2
|
Dr. RAR Kliring I
Cr. RAR Kliring II
Dr. Giro BI
Cr. Deposito Berjangka Arinta
(untuk mencatat pembukuan
Deposito Berjangka Arinta)
|
Rp 500
Rp 500
|
Rp 500
Rp 500
|
3
|
Dr. Kas
Cr.Rek. Giro Franda
(untuk mencatat pembukuan
Rek Tabungan Franda)
|
Rp 25
|
Rp 25
|
4
|
Dr. RAR Kliring I
Cr. RAR Kliring II
Dr.Giro BI
Dr.Kas
Cr. Giro Miko
Cr. Pendapatan Administrasi
Cr. Persediaan Bahan Habis Pakai
Cr. Bea Materai
(untuk mencatat pembukuan
Rek Giro Miko)
|
Rp 150
Rp 150
Rp 0,1
|
Rp 150
Rp 150
Rp 0,05
Rp
0,035
Rp
0,015
|
5
|
Cr. RAR Fas. Kredit Yg
Diterima dan belum digunakan
(untuk
mencatat penandatanganan perjanjian pinjaman)
|
Rp 75
|
|
6
|
Dr. Kas
Cr. Tabungan Arinta
(untuk mencatat
pembukuan Rek Tabungan Arinta)
|
Rp 4
|
Rp 4
|
7
|
Dr.Giro
Angel
Cr.RAK cabang Yogyakarta
(untuk
mencatat pembukuan transfer)
|
Rp 50
|
Rp 50
|
8
|
Dr.
Giro BI
Cr. Tabungan Arinta
(untuk
mencatat pembukuan Tabungan
Arinta)
|
Rp 15
|
Rp 15
|
9
|
Dr. RAK Cab. Jakarta
Cr. Rek. Tabungan Angel
(untuk mencatat pembukuan
Rek Tabungan Angel)
|
Rp 40
|
Rp 40
|
10
|
Dr.
Tabungan Franda
Cr. RAK Cabang Surabaya
(untuk
mencatat pembukuan Tabungan Franda)
|
Rp 9
|
Rp 9
|
11
|
Dr.
RAK Cabang Surabaya
Cr. Kas
(untuk
mencatat pembukuan Traveler cheqque Ima)
|
Rp 10
|
Rp 10
|
12
|
Dr. RAK Cab. Yogyakarta
Cr. Rek. Giro Miko
(untuk mencatat pembukuan
Rek Giro Miko)
|
Rp 80
|
Rp 80
|
13
|
Dr.
Tabungan Angel
Cr. Kas
(untuk
mencatat pembukuan Tabungan Angel)
|
Rp 1,5
|
Rp 1,5
|
14
|
Dr. RAR
Kliring I
Cr. RAR Kliring II
Dr. Kas
Dr. Giro BI
Cr. Sertifikat Deposito Ima
(untuk
mencatat pembukuan Sertifikat Deposito Ima)
|
Rp 200
Rp 200
Rp 200
|
Rp 200
Rp 400
|
15
|
Dr.
RAR Fas Pinj Kredit Yg diterima dan
belum digunakan
(untuk
mencatat penandatanganan perjanjian pinjaman)
|
Rp 200
|
|
16
|
Dr.
Rekening Tabungan Miko
Cr. RAK Cabang Surabaya
(untuk
mencatat pembukuan Rek
Tabungan Miko)
|
Rp 10
|
Rp 10
|
17
|
Dr.
Tabungan Miko
Cr. RAK Cabang Surabaya
(untuk
mencatat pembukuan Tabungan Miko)
|
Rp 3
|
Rp 3
|
18
|
Dr.Rek
Giro Franda
Dr.RAK Cabang Jakarta
(untuk
mencatat pembukuan Rekening Giro Franda)
|
Rp 2,5
|
Rp 2,5
|
19
|
Dr.RAK
Cabang Surabaya
Cr. Tabungan Ima
(untuk
mencatat pembukuan Rek Tabungan Ima)
|
Rp 8
|
Rp 8
|
20
|
Dr.
Beban Bunga
Dr.
Simpanan Berjangkan Franda
Cr. Kas
(untuk
mencatat Pembukuan Simpanan Berjangka Franda)
|
Rp 1
Rp 40
|
Rp 41
|
21
|
Dr.Giro Arinta
Cr.RAK Cabang Yogyakarta
(untuk mencatat Pembukuan pencairan TC
Arinta)
|
Rp 10
|
Rp 10
|
22
|
Dr.
Tabungan Miko
Cr. RAK Cabang Surabaya
(untuk
mencatat pembukuan Tabungan Miko)
|
Rp 6
|
Rp 6
|
23
|
Dr.
RAR Fas Pinj Kredit Yg diterima dan
belum digunakan
(untuk
mencatat penandatanganan perjanjian pinjaman)
|
Rp 500
|
|
24
|
Dr.
Kas
Cr. Simpanan Berjangka Franda
(untuk
mencatat Pembukuan Simpanan berjangka Franda)
|
Rp 20
|
Rp 20
|
25
|
Dr.RAK
Cabang Yogyakarta
Cr. Tabungan Arinta
(untuk
mencatat Pembukuan tabungan Arinta)
|
Rp 9
|
Rp 9
|
26
|
Dr.
Tabungan Miko
Cr. RAK Cabang Surabaya
(untuk
mencatat pembukuan Tabungan Miko)
|
Rp 5
|
Rp 5
|
27
|
Dr.
Tabungan Miko
Cr. RAK Cabang Surabaya
(untuk
mencatat Pembukuan Tabungan Miko)
|
Rp 11
|
Rp 11
|
28
|
Dr.
Beban Bunga
Dr.
Simpanan Berjangka Miko
Cr. Kas
(untuk
mencatat Pembukuan Simpanan Berjangka Miko)
|
Rp 1,2
Rp 20
|
Rp 21,2
|
29
|
Dr.Kas
Dr.Giro
Franda
Cr.Setoran Jaminan Kunci SDB
Cr.Pendapatan Sewa SDB diterima
dimuka
(untuk
mencatat Pembukuan SDB Franda)
|
Rp 1,5
Rp 2,4
|
Rp 1,5
Rp 2,4
|
30
|
Dr.
RAR Warkat Titipan PLN
Dr.
RAR Warkat Titipan PAM
Dr.
Kas
Cr. Rekening Titipan PLN
Cr. Rekening Titipan PAM
(untuk
mencatat Pengkreditan pada Giro PLN dan PAM)
|
Rp 500
Rp 250
Rp 750
|
Rp 500
Rp 250
|
20
Oktober
Simpanan
Berjangka 3 bulan, suku bunga 12% / tahun
Karena diambil sebelum
jatuh tempo maka hanya mendapat bunga 6%
6% x
Rp.40.000.000,00 = Rp.1.000.000,00
28
Oktober
Simpanan
Berjangka 3 bulanan, suku bunga 24% / tahun
Karena diambil sebelum
jatuh tempo maka hanya mendapat bunga 18%
18% x
Rp.20.000.000,00 = Rp.1.200.000,00
BUKU BESAR
Kas
Tgl
|
Keterangan
|
REF
|
Debet
|
Kredit
|
Saldo
|
D/K
|
1
|
Pencatatan Rek Tabungan
|
JU
|
Rp 30
|
-
|
Rp 30
|
D
|
3
|
Pencatatan Rek Tabungan
|
JU
|
Rp 25
|
-
|
Rp 55
|
D
|
4
|
Pencatatan Rek Giro
|
JU
|
Rp 0,1
|
-
|
Rp 55,1
|
D
|
6
|
Pencatatan Rek Tabungan
|
JU
|
Rp 4
|
-
|
Rp 59,1
|
D
|
11
|
Pencatatan Cek Berjalan
|
JU
|
-
|
Rp 10
|
Rp 49,1
|
D
|
13
|
Pencatatan Rek Tabungan
|
JU
|
-
|
Rp 1,5
|
Rp 47,6
|
D
|
14
|
Pencatatan SD
|
JU
|
Rp 200
|
-
|
Rp 247,6
|
D
|
20
|
Pencatatan SB
|
JU
|
-
|
Rp 41
|
Rp 206,6
|
D
|
24
|
Pencatatan SB
|
JU
|
Rp 20
|
-
|
Rp 226,6
|
D
|
28
|
Pencatatan SB
|
JU
|
-
|
Rp 21,2
|
Rp 205,4
|
D
|
29
|
Pencatatan SDB
|
JU
|
Rp 1,5
|
-
|
Rp 206,9
|
D
|
30
|
Pembukuan Giro PLN-PAM
|
JU
|
Rp 750
|
-
|
Rp 956,9
|
D
|
BI GIRO
Tgl
|
Keterangan
|
REF
|
Debet
|
Kredit
|
Saldo
|
D/K
|
2
|
Pembukuan DB
|
JU
|
Rp 500
|
-
|
Rp 500
|
D
|
4
|
Pencatatan Rek Giro
|
JU
|
Rp 150
|
-
|
Rp 650
|
D
|
8
|
Pencatatan Tabungan
|
JU
|
Rp 15
|
-
|
Rp 665
|
D
|
14
|
Pencatatan DB
|
JU
|
Rp 200
|
-
|
Rp 865
|
D
|
Persediaan Bea Materai
Tgl
|
Keterangan
|
REF
|
Debet
|
Kredit
|
Saldo
|
D/K
|
4
|
Bea Materai
|
JU
|
-
|
Rp 0,015
|
Rp 0,015
|
K
|
Persediaan Habis Pakai
Tgl
|
Keterangan
|
REF
|
Debet
|
Kredit
|
Saldo
|
D/K
|
4
|
Habis Pakai
|
JU
|
-
|
Rp 0,035
|
Rp 0,035
|
K
|
RAR Waarkat Titipan PLN
Tgl
|
Keterangan
|
REF
|
Debet
|
Kredit
|
Saldo
|
D/K
|
30
|
Penerimaan Pembayaran Pelanggan
|
JU
|
Rp 500
|
-
|
Rp 500
|
D
|
RAR Warkat Titipann PAM
Tgl
|
Keterangan
|
REF
|
Debet
|
Kredit
|
Saldo
|
D/K
|
30
|
Penerimaan Pembayaran Pelanggan
|
JU
|
Rp 250
|
-
|
Rp 250
|
D
|
Rekening Titipan PLN
Tgl
|
Keterangan
|
REF
|
Debet
|
Kredit
|
Saldo
|
D/K
|
30
|
Penerimaan Pembayaran Pelanggan
|
JU
|
-
|
Rp 500
|
Rp 500
|
K
|
Rekening Titipan PAM
Tgl
|
Keterangan
|
REF
|
Debet
|
Kredit
|
Saldo
|
D/K
|
30
|
Penerimaan Pembayaran Pelanggan
|
JU
|
-
|
Rp 250
|
Rp 250
|
K
|
Setoran Jaminan SDB
Tgl
|
Keterangan
|
REF
|
Debet
|
Kredit
|
Saldo
|
D/K
|
29
|
Penerimaan
|
JU
|
-
|
Rp 1,5
|
Rp 1,5
|
K
|
RAK Cabang Jakarta
Tgl
|
Keterangan
|
REF
|
Debet
|
Kredit
|
Saldo
|
D/K
|
9
|
Pembukuan
|
JU
|
Rp 40
|
-
|
Rp 40
|
D
|
18
|
Pembukuan
|
JU
|
-
|
Rp 2,5
|
Rp 37,5
|
D
|
RAK Cabang Surabaya
Tgl
|
Keterangan
|
REF
|
Debet
|
Kredit
|
Saldo
|
D/K
|
10
|
Pembukuan
|
JU
|
-
|
Rp 9
|
Rp 9
|
K
|
11
|
Pembukuan
|
JU
|
Rp 10
|
-
|
Rp 1
|
D
|
16
|
Pembukuan
|
JU
|
-
|
Rp 10
|
Rp 9
|
K
|
17
|
Pembukuan
|
JU
|
-
|
Rp 3
|
Rp 12
|
K
|
19
|
Pembukuan
|
JU
|
Rp 8
|
-
|
Rp 4
|
K
|
22
|
Pembukuan
|
JU
|
-
|
Rp 6
|
Rp 10
|
K
|
26
|
Pembukuan
|
JU
|
-
|
Rp 5
|
Rp 15
|
K
|
27
|
Pembukuan
|
JU
|
-
|
Rp 11
|
Rp 26
|
K
|
RAK Cabang Yogyakarta
Tgl
|
Keterangan
|
REF
|
Debet
|
Kredit
|
Saldo
|
D/K
|
7
|
Pembukuan
|
JU
|
-
|
Rp 50
|
Rp 50
|
K
|
12
|
Pembukuan
|
JU
|
Rp 80
|
-
|
Rp 30
|
D
|
21
|
Pembukuan
|
JU
|
-
|
Rp10
|
Rp 20
|
D
|
25
|
Pembukuan
|
JU
|
Rp 9
|
-
|
Rp 29
|
D
|
RAR Fasilitas Kredit Yang Diberikan dan Belum
Digunakan
Tgl
|
Keterangan
|
REF
|
Debet
|
Kredit
|
Saldo
|
D/K
|
5
|
Perjanjian
|
JU
|
-
|
Rp 75
|
Rp 75
|
K
|
15
|
Perjanjian
|
JU
|
Rp 200
|
-
|
Rp 125
|
D
|
23
|
Perjanjian
|
JU
|
Rp 500
|
-
|
Rp 625
|
D
|
Giro Franda
Tgl
|
Keterangan
|
REF
|
Debet
|
Kredit
|
Saldo
|
D/K
|
3
|
Penerimaan
|
JU
|
-
|
Rp 25
|
Rp 25
|
K
|
18
|
Transfer
|
JU
|
Rp 2,5
|
-
|
Rp 22,5
|
K
|
29
|
Pengeluaran
|
JU
|
Rp 2,4
|
-
|
Rp 20,1
|
K
|
Giro Miko
Tgl
|
Keterangan
|
REF
|
Debet
|
Kredit
|
Saldo
|
D/K
|
4
|
Pembukaan
|
JU
|
-
|
Rp 150
|
Rp 150
|
K
|
12
|
Transfer
|
JU
|
-
|
Rp 80
|
Rp 230
|
K
|
Giro Angel
Tgl
|
Keterangan
|
REF
|
Debet
|
Kredit
|
Saldo
|
D/K
|
7
|
Transfer
|
JU
|
Rp 50
|
-
|
Rp 50
|
D
|
Giro Arinta
Tgl
|
Keterangan
|
REF
|
Debet
|
Kredit
|
Saldo
|
D/K
|
21
|
Transfer
|
JU
|
Rp 10
|
-
|
Rp 10
|
D
|
SD Ima
Tgl
|
Keterangan
|
REF
|
Debet
|
Kredit
|
Saldo
|
D/K
|
14
|
Penerimaan
|
JU
|
-
|
Rp 400
|
Rp 400
|
K
|
SD Franda
Tgl
|
Keterangan
|
REF
|
Debet
|
Kredit
|
Saldo
|
D/K
|
20
|
Pengeluaran
|
JU
|
Rp 40
|
-
|
Rp 40
|
D
|
24
|
Penerimaan
|
JU
|
-
|
Rp 20
|
Rp 20
|
D
|
SD Miko
Tgl
|
Keterangan
|
REF
|
Debet
|
Kredit
|
Saldo
|
D/K
|
28
|
Pengeluaran
|
JU
|
Rp 20
|
-
|
Rp 20
|
D
|
DB Arinta
Tgl
|
Keterangan
|
REF
|
Debet
|
Kredit
|
Saldo
|
D/K
|
2
|
Pembukaan
|
JU
|
-
|
Rp 500
|
Rp 500
|
K
|
Tabungan Franda
Tgl
|
Keterangan
|
REF
|
Debet
|
Kredit
|
Saldo
|
D/K
|
10
|
Pengeluaran
|
JU
|
Rp 9
|
-
|
Rp 9
|
D
|
Tabungan Ima
Tgl
|
Keterangan
|
REF
|
Debet
|
Kredit
|
Saldo
|
D/K
|
1
|
Pembukaan
|
JU
|
-
|
Rp 30
|
Rp 30
|
K
|
19
|
Penerimaan
|
JU
|
-
|
Rp 8
|
Rp 38
|
K
|
Tabungan Arinta
Tgl
|
Keterangan
|
REF
|
Debet
|
Kredit
|
Saldo
|
D/K
|
6
|
Penerimaan
|
JU
|
-
|
Rp 4
|
Rp 4
|
K
|
8
|
Penerimaan
|
JU
|
-
|
Rp 15
|
Rp 19
|
K
|
25
|
Penerimaan
|
JU
|
-
|
Rp 9
|
Rp 28
|
K
|
Tabungan Angel
Tgl
|
Keterangan
|
REF
|
Debet
|
Kredit
|
Saldo
|
D/K
|
9
|
Pembukaan
|
JU
|
-
|
Rp 40
|
Rp 40
|
K
|
13
|
Pengeluaran
|
JU
|
Rp 1,5
|
-
|
Rp 38,5
|
K
|
Tabungan Miko
Tgl
|
Keterangan
|
REF
|
Debet
|
Kredit
|
Saldo
|
D/K
|
16
|
Pengeluaran
|
JU
|
Rp 10
|
-
|
Rp 10
|
D
|
17
|
Penerimaan
|
JU
|
Rp 3
|
-
|
Rp 13
|
D
|
22
|
Penerimaan
|
JU
|
Rp 6
|
-
|
Rp 19
|
D
|
26
|
Penerimaan
|
JU
|
Rp 5
|
-
|
Rp 24
|
D
|
27
|
Transfer
|
JU
|
Rp 11
|
-
|
Rp 35
|
D
|
Pendapatan Administrasi
Tgl
|
Keterangan
|
REF
|
Debet
|
Kredit
|
Saldo
|
D/K
|
4
|
Penerimaan
|
JU
|
-
|
Rp 0,05
|
Rp 0,05
|
K
|
Pendapatan Sewa SD Dibayar Dimuka
Tgl
|
Keterangan
|
REF
|
Debet
|
Kredit
|
Saldo
|
D/K
|
29
|
Pendapatan
|
JU
|
-
|
Rp 2,4
|
Rp 2,4
|
K
|
Beban Bunga
Tgl
|
Keterangan
|
REF
|
Debet
|
Kredit
|
Saldo
|
D/K
|
20
|
Pembayaran
|
JU
|
Rp 1
|
-
|
Rp 1
|
D
|
28
|
Pembayaran
|
JU
|
Rp 1,2
|
-
|
Rp 2,2
|
D
|
NERACA SALDO
NO
|
POS – POS
|
Debit
|
Kredit
|
Saldo
|
D/K
|
1
|
KAS
|
Rp 956,9
|
Rp 956,9
|
D
|
|
2
|
BI GIRO
|
Rp 865
|
Rp 1.821,9
|
D
|
|
3
|
Persediaan Bahan Habis Pakai
|
Rp 0,035
|
Rp 1.821,865
|
D
|
|
4
|
Persediaan Bea Materai
|
Rp 0,015
|
Rp 1.821,850
|
D
|
|
5
|
RAR Warkat Titipan PLN
|
Rp 500
|
|||
6
|
RAR Warkat Titipan PAm
|
Rp 250
|
|||
7
|
Rekening Titipan PLN
|
Rp 500
|
Rp 1.321,850
|
D
|
|
8
|
Rekening Titipan PAM
|
Rp 250
|
Rp 1.070,850
|
D
|
|
9
|
Setoran Jaminan SDB
|
Rp 1,5
|
Rp 1.072,350
|
D
|
|
10
|
RAK Cabang Jakarta
|
Rp 37,5
|
Rp 1.109,850
|
D
|
|
11
|
RAK Cabang Surabaya
|
Rp 26
|
Rp 1.083,850
|
D
|
|
12
|
RAK Cabang Yogyakarta
|
Rp 29
|
Rp 1.112,850
|
D
|
|
13
|
RAR Fasilitas Kredit Yg Dberikan & Belum
Dgunakan
|
Rp 625
|
|||
14
|
Giro Franda
|
Rp 20,1
|
Rp 1.092,750
|
D
|
|
15
|
Giro Miko
|
Rp 230
|
Rp 862,750
|
D
|
|
16
|
Giro Angel
|
Rp 50
|
Rp 912,750
|
D
|
|
17
|
Giro Arinta
|
Rp 10
|
Rp 922,750
|
D
|
|
18
|
SD Ima
|
Rp 400
|
Rp 520,750
|
D
|
|
19
|
SD Franda
|
Rp 20
|
Rp 540,750
|
D
|
|
20
|
SD Miko
|
Rp 20
|
Rp 560,750
|
D
|
|
21
|
DB Arinta
|
Rp 500
|
Rp 60,750
|
D
|
|
22
|
Tabungan Franda
|
RP 9
|
Rp 69,750
|
D
|
|
23
|
Tabungan Ima
|
Rp 38
|
Rp 31,750
|
D
|
|
24
|
Tabungan Arinta
|
Rp 28
|
Rp 3,750
|
D
|
|
25
|
Tabungan Angel
|
Rp 38,5
|
Rp 34,750
|
K
|
|
26
|
Tabungan Miko
|
Rp 35
|
Rp 0,250
|
D
|
|
27
|
Pendapatan Administrasi
|
RP 0,05
|
Rp 0,2
|
D
|
|
28
|
Pendapatan Sewa SD Dibayar Dimuka
|
Rp 2,4
|
Rp 2,2
|
K
|
|
29
|
Beban Bunga
|
Rp 2,2
|
Rp 0
|
LAPORAN LABA RUGI
PER 31 OKTOBER 2011
(DALAM JUTAAN RUPIAH)
Pendapatan
|
|
Administrasi
|
Rp 0,05
|
Sewa
|
Rp 2,4
|
JUMLAH
|
Rp 2,45
|
Biaya
|
|
Bunga
|
Rp 1
|
Laba sebelum pajak
|
Rp 1,45
|
